Melihat ke depan di tahun 2021, kita harus memberi perhatian lebih bahwa fakta yang ada, resiko yang timbul dengan cepat mendisrupsi model bisnis dan rencana strategis yang ada. COVID-19 telah mengajari kami bahwa satu peristiwa dapat memicu serangkaian risiko yang memengaruhi semua aspek operasi bisnis. Pandemi tersebut, dikombinasikan dengan ketegangan perdagangan global, dan pemicu risiko lainnya, telah memberikan tekanan yang luar biasa pada sebagian besar bisnis.
Pendapatan yang dulunya dapat diprediksi, sekarang bisa tidak stabil atau bahkan ada, dan bisnis yang mencoba mecari jalan keluar dari krisis juga menghadapi biaya yang sebelumnya tidak terlihat. COVID-19 telah memengaruhi hampir semua aspek sebagian besar bisnis, sehingga sulit untuk menentukan variabel potensial yang mungkin memengaruhi arus kas masuk dan arus kas keluar . Dalam situasi seperti ini, pengelolaan keuangan harus mempertimbangkan untuk mengambil sejumlah langkah lebih baik dan lebih komprehensif untuk mendapatkan pandangan lebih baik ke arus kas bisnis.
Mulailah dengan arus kas masuk
Saat kita memikirkan tentang sumber uang, mungkin ada gunanya memikirkan pertanyaan-pertanyaan ini:
- Apa sumber utama uang tunai untuk bisnis kita? Bagi sebagian besar bisnis, penjualan produk atau layanan adalah sumber utama pendapatan (dan akhirnya arus kas masuk). Bagi orang lain, pendapatan investasi, kontribusi, atau insentif pemerintah menyediakan uang tunai yang signifikan bagi bisnis. Dalam setiap kategori ini, mungkin ada subkategori yang mungkin penting untuk dipertimbangkan secara terpisah. Misalnya, jenis pelanggan yang berbeda (misalnya, komersial, konsumen, pemerintah, dll.) Dapat mempengaruhi arus kas masuk dengan cara yang berbeda.
- Bagaimana lingkungan bisnis saat ini (pandemi, dan kondisi lainnya.) Memengaruhi sumber utama uang kas? Kondisi bisnis dapat memengaruhi setiap sumber utama kas secara berbeda, dan penting untuk mempertimbangkan di mana perbedaan tersebut mungkin berdampak paling parah. Mungkin sulit untuk menentukan dengan tepat bagaimana setiap sumber dapat dipengaruhi pada tahun 2021 oleh kondisi ekonomi dan pasar lainnya yang ada. Misalnya, pembayaran dari beberapa pelanggan mungkin tertunda, mempengaruhi waktu penagihan piutang. Jadi, mungkin lebih baik jika kita membagi kondisi dalam tiga tingkat kemungkinana: “kasus terburuk”, “OK-tapi-tidak-terlalu baik,” dan ” penuh harapan.”
Membedah arus kas keluar
Selanjutnya, uraikan arus kas keluar ke dalam kategori utama yang dapat membantu para pemimpin bisnis fokus pada pertanyaan-pertanyaan ini:
- Apa jenis arus kas keluar yang paling signifikan untuk bisnis kita? Dibandingkan dengan arus kas masuk, jumlah dan variasi arus kas keluar bisa jauh lebih besar. Sebagian besar bisnis harus mendanai arus kas keluar yang terkait dengan penggajian, pembelian inventaris, bahan, persediaan, layanan utama, perbaikan penting dan peningkatan modal, biaya pembiayaan, pajak, dll.
- Pengeluaran apa yang dapat dikategorikan sebagai tetap atau variabel? Beberapa arus kas keluar tetap, seperti pembayaran hutang dan bunga, sewa, dan biaya layanan teknologi informasi. Menentukan arus kas keluar tetap, terutama yang diwajibkan oleh undang-undang atau kontrak, dapat membantu manajemen untuk fokus pada hal-hal yang perlu didanai terlebih dahulu. Pengeluaran tetap setidaknya lebih bisa diprediksi. Namun penting juga untuk menyoroti biaya-biaya variable sehingga kita dapat menghubungkannya dengan hal yang mendorong variabilitasnya, seperti biaya variable penjualan. Penting untuk mengaitkan arus masuk dan arus keluar variabel yang terkait dalam analisia ini.
- Bagaimana lingkungan bisnis saat ini mempengaruhi arus kas keluar? Kondisi saat ini mempengaruhi arus kas keluar utama secara berbeda-beda. Untuk beberapa, pandemi yang sedang berlangsung meningkatkan biaya (misalnya, investasi dalam teknologi untuk mendukung tenaga kerja jarak jauh) sementara mungkin ada penurunan biaya untuk hal lainnya (misalnya, pengeluaran bunga yang lebih rendah). Biaya variabel mungkin paling terpengaruh, tetapi mungkin juga ada peluang untuk menyesuaikan atau menunda beberapa pembayaran tetap (misalnya, beberapa perjanjian sewa kantor memungkinkan untuk ditunda atau diperkecil area sewanya).
- Berapa jumlah keleluasaan yang tersedia untuk mengelola arus kas keluar? Beberapa arus kas keluar mungkin sulit untuk diklasifikasikan sebagai wajib atau tidak wajib. Misalnya, penggajian mungkin terasa lebih seperti biaya tetap, tetapi sayangnya, kenyataan cuti atau PHK berarti ada bagian penggajian yang bisa bersifat diskresioner. Ada kemungkinan tingkat penggajian tetap yang diperlukan untuk menjalankan bisnis, dengan perbedaan mewakili komponen diskresioner. Mengingat variabilitas ini, mungkin membantu untuk mulai memikirkan tiga tingkat kemungkinan sederhana. Mari kita telusuri skenario yang terkait dengan arus kas keluar menggunakan contoh arus kas masuk di atas.
Kembangkan banyak skenario
Pandemi telah mengekspose kita dengan ketidakpastian. Oleh karena itu, mungkin berguna untuk memulai analisis dengan fokus pada jangka pendek (enam bulan atau lebih) dan untuk memecah analisia menjadi setidaknya tiga kondisi yang disebutkan di atas: “kasus terburuk”, “OK-tapi-tidak- terlalu baik” dan ” penuh harapan “. Analisa terpisah dari arus kas masuk dan arus kas keluar dari kasus terburuk hingga kasus terbaik dapat memberikan manajemen/business owner berbagai hasil yang potensial.
Membangun skenario kasus terburuk dengan menggabungkan analisia arus kas masuk skenario terburuk dengan analisa arus kas keluar skeario terburuk dapat membantu manajemen / business owner memvisualisasikan skenario arus kas yang paling mengerikan. Hal yang sama dapat di lakukan untuk skenario sedang dan skenario terbaik. Hal ini tentu saja membantu manajemen / business owner mengembangkan “bookends” yang mengidentifikasi berbagai kemungkinan. Tentu saja, Anda dapat memecahnya lebih jauh dengan menggabungkan arus kas masuk scenario moderat dengan arus keluar skenario terburuk (dan sebaliknya) untuk mengembangkan skenario tambahan.
Beri peringkat solusi arus kas yang paling memungkinkan
Analisia tersebut dapat mengungkapkan periode di mana arus kas yang diperkirakan negatif atau di bawah selera manajemen/business owner. Mengantisipasi tekanan arus kas secara proaktif akan menghasilkan hasil yang lebih baik (dan mengurangi stres) daripada menunggu sampai krisis muncul (ketika beberapa opsi mungkin tidak lagi tersedia).
Mengidentifikasi opsi-opsi yang tersedia dan kemudian mengelolanya baik akan memberikan peta jalan bagi manajemen/business owner untuk digunakan saat kondisi berkembang. Beberapa opsi mungkin layak dikejar sekarang, sementara yang lain dapat digunakan sesuai kebutuhan. Berikut adalah beberapa contoh untuk dipertimbangkan (tidak harus dalam urutan preferensi, mengingat kemungkinannya berbeda di seluruh bisnis):
- Identifikasi pengeluaran yang dapat ditunda atau dihentikan. Keputusan bisnis tertentu yang melibatkan potensi investasi cash mungkin menarik tetapi tidak diperlukan dalam waktu dekat. Mengidentifikasi pengeluaran dipoin ini dapat menyediakan opsi manajemen cashflow termudah.
- Seimbangkan kembali Inventory management. Meskipun mempertahankan persediaan produk yang memadai sangat penting untuk mengamankan arus kas masuk yang terkait dengan penjualan, mungkin ada item tertentu yang sangat mahal untuk disimpan dalam inventaris atau item-item tertentu yang perputaranya lambat.
- Negosiasikan ulang perjanjian pemasok / vendor. Permintaan pasar untuk produk dan layanan tertentu mungkin telah turun, memungkinkan lebih banyak kesempatan bagi pembeli untuk menegosiasikan ulang harga dan persyaratan dengan pemasok dan vendor utama. Hal ini mungkin dapat menemukan ada lebih banyak kesamaan di pihak pemasok dan vendor untuk menegosiasikan kembali persyaratan kunci dengan cara yang lebih menguntungkan.
- Memanfaatkan manfaat pasar keuangan. Suku bunga berada pada posisi terendah sepanjang masa. Kondisi pasar ini dapat memberi kita kesempatan untuk membiayai kembali hutang dengan persyaratan yang lebih menguntungkan. kita mungkin juga ingin menjajaki opsi untuk mengamankan atau meningkatkan jalur kredit, jika diperlukan di masa depan. Pemberi pinjaman mungkin juga bersedia untuk menunda pembayaran pokok atau bunga pinjaman untuk jangka waktu tertentu sampai kondisi membaik.
- Identifikasi aset atau operasi yang mungkin dijual. Mungkin ada investasi atau aset lain yang dapat dijual untuk menghasilkan uang. Mungkin juga ada unit bisnis atau operasi yang kurang produktif yang dapat didivestasikan untuk menghasilkan atau menghemat uang kas.
- Evaluasi opsi penggajian. Kompensasi dan tunjangan terkait karyawan seringkali menjadi salah satu pengeluaran kas yang paling signifikan bagi bisnis. Dalam beberapa kasus, biaya variabel personel dengan volume penjualan, sementara dalam kasus lain biaya tersebut lebih bersifat tetap. Membiarkan mengisi posisi /jabatan terbuka adalah salah satu teknik untuk mengelola biaya personel. Sayangnya, teknik lain, seperti pengurangan gaji sementara, cuti, PHK, atau pemotongan tunjangan, bisa lebih menyayat hati.
- Manfaatkan insetif Pemerintah. Di tahun lalu, pemerintah Indonesia memberikan banyak insetif baik dibidang keuangan atau perpajakan. Selalu up to date dengan berbagai macap insentif tersebut agar kita bisa memanfaatkan secara maksimal.
PSC Consulting memiliki salah satu layanan custom, yaitu layanan untuk membantu Anda membuat perkiraan financial business plan. Dimana didalamnya tentu saja terdapat forecasting cashflow untuk membantu Anda memaksimalkan cash flow management.
You Run Your Business,
We’ll do your Bookkeeping
#UMKMNAIKKELAS #cashflow #cashflowmanagement #jasapembukuan #jasaaccounting #jasaakuntansi #jasapajak #jasaperpajakan #jasakonsultasiperpajakan #konsultasiperpajakan #konsultanpajak #financialadvisor #financialreport #accountingservices #taxservices #pembukuanukm #ukm #bisnisukm
